Akademia Księgowego Wydatki na marketing w podatku VAT i dochodowym – rozwiązania trudnych przypadków na podstawie najnowszego orzecznictwa

Wyjaśnimy, czym różnią się na gruncie podatkowym konkurs i loteria, o jakie zapisy zadbać w regulaminach dla osób fizycznych i firm, jak dokumentować w VAT przekazanie nagród i czy można odliczyć VAT od ich zakupu, jak rozliczać nagrody w formie pieniężnej i karty podarunkowej. Wskażemy, jakie są skutki podatkowe dla otrzymujących świadczenie: kiedy nagroda jest zwolniona z opodatkowania, jak liczyć wysokość podatku, czy wartość wygranych się kumuluje albo jak rozliczać nagrodę, gdy wygrało ją kilku uczestników, co jeśli nagroda jest formie rzeczowej, a co jeśli w pieniężnej; jak kwalifikować świadczenie pod kątem źródła przychodu, gdy konkurs zorganizował pracodawca.

Podpowiemy, jak rozliczać rabaty w podatku VAT i dochodowym po stronie nabywcy i sprzedawcy, jakie zapisy zawrzeć w umowie ramowej o współpracy z kontrahentem; jak należy ująć upust na fakturze, gdy został udzielony z tytułu wcześniejszej zapłaty za towar, a jak po dokonaniu sprzedaży; czym różni się rabat od sprzedaży premiowej, jak rozliczać i dokumentować rabaty pośrednie i rabaty towarowe w obrocie wewnątrzwspólnotowym; jak ustalać moment uznania skonta i jakie informacje muszą się znaleźć na fakturze. Przeanalizujemy najnowsze opinie Dyrektora KIS dotyczące rabatu pośredniego w zakresie przychodów i kosztów podatkowych; jak rozliczać w PIT kody rabatowe na kolejne zakupy.

Wskażemy, jak bezpiecznie skorzystać z preferencji wynikających z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, kupując reklamę w wyszukiwarce Google; czy trzeba pobrać podatek u źródła przy zakupie reklamy na Instagramie i Facebooku i czy mimo posiadania certyfikatu rezydencji należy wypełnić druk IFT-2R; jakie oświadczenia zbierać od kontrahentów zagranicznych i jak ich weryfikować z zachowaniem należytej staranności; co zrobić, by nie płacić podatku u źródła, zlecając badanie rynku przez zagranicznego kontrahenta. Zdradzimy, jakie uchybienia najczęściej wychwytuje fiskus w rozliczaniu w VAT zakupu transgranicznej usługi reklamowej; kiedy jest konieczna rejestracja do VAT-UE; jak przeliczać wartość faktury wystawionej w walucie obcej i co w wypadku wystąpienia różnic kursowych; jak ustalić, czy mamy do czynienia z importem usługi reklamowej i jak to prawidłowo wykazać w deklaracji.

Podpowiemy, dlaczego ten sam wydatek w jednej okoliczności może być uznany za koszt reprezentacji, a w innych warunkach będzie traktowany jako koszt reklamowy; ile wynoszą limity w przypadku reklamy niepublicznej i w środkach masowego przekazu oraz jakie dodatkowe dokumenty zbierać w razie ewentualnych sporów z fiskusem. Zdradzimy sprawdzone patenty, jak argumentować wydatki poniesione na kontrahentów: prezenty, hotele, taksówki, posiłki w restauracjach, catering, spotkania integracyjne, wyjazdy krajowe i zagraniczne, by nie zostały podważone przez fiskusa; jak rozliczać zakup noclegów i gastronomii w ramach organizacji eventu. Czy od wydatków na reprezentację niestanowiących kosztów podatkowych można odliczyć VAT, kiedy wydatek poniesiony na usługi świadczone przez firmę reklamową będzie stanowić koszt podatkowy. Jakie są różnice w rozliczeniach pomiędzy przekazaniem a zużyciem towaru w ramach reprezentacji i reklamy; na co szczególnie uważać w rozliczeniach importu i WNT towarów na potrzeby reklamowe.

Wskażemy m.in., jak uzasadniać i dokumentować sprzedaż za symboliczną złotówkę, aby fiskus nie nabrał podejrzeń; jakie kluczowe zapisy muszą się znaleźć w regulaminach sprzedaży towaru poniżej ceny rynkowej i czy zakup takiego towaru może być kosztem w pełnej wysokości oraz jakie są skutki podatkowe dla nabywcy. Wyjaśnimy, czy darowizną mogą być usługi, kiedy przysługują odliczenia darowizn w CIT, jakie dowody zbierać, gdy darowizna ma formę pieniężną lub rzeczową albo gdy przekazana jest na rzecz organizacji zagranicznych. Czym się różnią sponsoring od darowizny i o jakie zapisy zadbać w umowie sponsorskiej. Jakie skutki podatkowe rodzi przekazanie towarów na podstawie umowy sponsoringu, które koszty kwalifikują się do ulgi sponsoringowej i co zrobić, by odliczyć 150% poniesionych kosztów. Jak prawidłowo dokumentować i rozliczać w VAT nieodpłatne przekazania towaru kontrahentom z Polski, UE i z krajów trzecich oraz na co szczególnie uważać przy nieodpłatnym przekazaniom towaru pracownikom.