Jak przygotować się na kontrole i zabezpieczyć interesy firmy po nowelizacji ustawy o PIP

Cel modułu:

Poznasz mechanizm wspólnych kontroli PIP, ZUS i KAS oraz nauczysz się, jak uniknąć nałożenia zaległego podatku dochodowego i VAT wraz z odsetkami z tytułu reklasyfikacji umowy.

Lekcja 1: Jakie konsekwencje dla przedsiębiorców i byłych zleceniobiorców przynosi reklasyfikacja umowy na gruncie podatku dochodowego i VAT?

Doradca podatkowy Samir Kayyali

• Współpraca oparta na modelu B2B – co jeśli spółka zaliczała do kosztów uzyskania przychodów faktury od kontrahenta, a inspektor PIP uzna, że ten kontrahent wykonał pracę w warunkach etatu?
• Jakie są kluczowe ryzyka w VAT dla pracodawcy i byłego zleceniobiorcy w wypadku reklasyfikacji umowy?
• Ile może kosztować w podatku VAT firmę i byłego zleceniobiorcę reklasyfikacja umowy – symulacja na przykładach.
• Czy zmiana kwalifikacji stosunku prawnego może generować przychód podatkowy?
• Ile wyniesie zaległy podatek CIT i karne odsetki, jeśli zostaną zakwestionowane koszty – case study.
• Leasing samochodu w kontekście przekwalifikowania umowy – z czym musi się liczyć były zleceniobiorca?
• Czy były zleceniobiorca, którego umowa B2B została przekwalifikowana na umowę o pracę, może nadal prowadzić działalność?
• Ścisła współpraca PIP, ZUS i KAS – jakimi informacjami będą się dzielić organy i na jakiej podstawie typować do kontroli?

Lekcja 2: Co oznacza reklasyfikacja umowy przez PIP w kontekście ZUS?

Doradca podatkowy Samir Kayyali

• Koszty dla pracodawcy z tytułu ZUS – o ile wzrosną wraz z odsetkami w zakresie zaległych składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne – symulacja rozliczeń, biorąc pod uwagę nową przesłankę zawieszenia biegu terminu przedawnienia. Co w wypadku zbiegu tytułów do ubezpieczeń?
• Koszty dla byłego zleceniobiorcy w kontekście ZUS – jakie są zasady oskładkowania w wypadku kilku umów-zleceń? Co jeśli te umowy są podpisane z jednym podmiotem albo gdy tylko jedna umowa została uznana za umowę o pracę? Jak powinna być oskładkowana praca studenta?
• Składki ZUS opłacone z tytułu umów cywilnoprawnych – co się z nimi dzieje po decyzji PIP o przekwalifikowaniu umowy?
• Korekty dokumentów rozliczeniowych – na co szczególnie uważać?

Cel modułu:

Nauczysz się prawidłowo odróżniać umowę o pracę od umowy cywilnoprawnej, przeprowadzisz wewnętrzny audyt umów i dowiesz się, jak ubiegać się o interpretację Głównego Inspektora Pracy. Otrzymasz zestaw procedur i listę dokumentów, które realnie chronią przed sankcjami.

Lekcja 1: Umowa o pracę vs. umowa cywilnoprawna – jak przeprowadzić wewnętrzny audyt w firmie?

Prelegent:

• Umowa o pracę vs. umowy cywilnoprawne: jak je prawidłowo odróżniać – analiza najnowszego orzecznictwa.
• Umowa na okres próbny, czas określony, nieokreślony, przez powołanie – na co szczególnie uważać w kontekście kontroli PIP?
• Wewnętrzny audyt umów – jak identyfikować ryzyka – lista kontrolna i dobre praktyki.

Lekcja 2: Jak zapewnić ochronę z wykorzystaniem interpretacji Głównego Inspektora Pracy (GIP)?

Prelegent:

• Indywidualna interpretacja GIP – kiedy się o nią ubiegać i jak to zrobić? Czy jest ona wiążąca dla Państwowej Inspekcji Pracy?
• Procedura odwoławcza – jak można odwołać się od decyzji Głównego Inspektora Pracy?
• Zawieszenie wykonalności decyzji – kiedy obowiązuje?
• Przed jakimi sankcjami chroni indywidualna interpretacja GIP?

Lekcja 3: Jak przygotować organizację na kontrolę PIP – procedury i dokumentacja, które realnie chronią

Prelegent:

• Kto podlega kontroli PIP i co jeśli nie można osobiście brać udziału w czynnościach sprawdzających?
• Czy PIP musi zapowiedzieć kontrolę i ile może trwać według ustawy Prawo przedsiębiorców?
• Upoważnienie do kontroli – jakie informacje musi zawierać, by legalnie rozpocząć inspekcję?
• Co w pierwszej kolejności sprawdza kontroler PIP w firmie?
• Jak przygotować się do kontroli – listy kontrolne, które ułatwią przeprowadzić szybki wewnętrzny audyt dokumentacji.
• W jaki sposób opisywać dokumenty, ujmować zdarzenia w słowa, by nie wzbudzać podejrzeń i nie prowokować kontrolera do dodatkowych pytań?
• Czy inspektor PIP ma prawo zapoznać się z decyzjami innych organów kontroli, np. ZUS-u lub skarbówki?
• Na co uczulić pracowników, zanim dojdzie do rozmowy z kontrolerem?
• Co jeśli nie zgodzisz się z ustaleniami protokołu – jak zgłosić zastrzeżenia?